加拿大遗产税务规划：去世后你的资产会怎样 加拿大没有美国意义上的”遗产税”，不对遗产本身征税。但 CRA 视你在去世前一刻以公允市价出售了所有资产，这叫做”视同处分”(deemed disposition)，可能在你的最终报税单上引发巨额税单。 了解这一规则对保护你留给家人的财产至关重要。 视同处分规则 去世时，CRA 视同你以公允市价处分了所有资本财产，包括： 股票、共同基金和 ETF 出租物业和度假房产 商业资产和私人公司股份 收藏品（艺术品、珠宝等） 所有未实现的资本利得变为已实现利得，在最终 T1 报税单上纳税。按当前计入率，前 $250,000 利得的 50% 计入收入，超出部分的 66.67% 计入收入。 去世时不被征税的项目 主要住所：在主要住所豁免下免征资本利得税（需正确指定） TFSA：免税。传给指定的继承持有人（配偶）或受益人时不触发税务 人寿保险赔付：受益人领取的保险金不属于应税收入 转给存世配偶的资产：可按你的调整后成本基础 (ACB) 滚转，将利得推迟到存世配偶去世时再征税 […]

In Canada, retired couples or common-law partners can take advantage of pension income splitting allowed by the CRA to balance their incomes and reduce overall family taxes. Here’s a simple […]

In Canada, employers are responsible for additional costs beyond employee wages. These costs include statutory expenses mandated by the government and optional benefits that employers may choose to provide. Here’s […]

If you’re self-employed, you’re responsible for reporting your own income—unlike employees who receive a T4. The good news is, self-employed individuals can claim a wide range of business-related expenses to […]

Whether you choose to incorporate a business or remain self-employed, business-related expenses can be deducted from your pre-tax income, reducing your taxable income. However, each option has its pros and […]

在加拿大，CPP（加拿大养老金计划）是打工人和自雇族每年都绕不开的“固定扣款”。 先说 CPP。打工的朋友（T4雇员）每年都要从收入里扣一笔 CPP 供款，雇主会贴你一半，自己只用出一半。2024年的比例是：年收入超过 $3,500 的部分，要扣 5.95%。比如你一年赚 $71,300，光是这部分就得供款 $4,330 左右（雇主帮你出一半，自己只出 $2,165）。 但2024年开始，政府又加了一层“第二阶 CPP”：如果你收入超过 $71,300，还得再对多出来的这部分供款。打工人和雇主各出 4%，自雇就得自己扛 8%。2025年这个“第二层”的上限涨到了 $81,200。 假设你2025年赚 $100,000，我们来算一下： 如果你是打工人： 如果你是自雇： 可以看到，自雇人士的供款是打工人的两倍左右——因为没人帮你分担。 那供了这么多年 CPP，退休以后能拿多少钱？主要看三件事： 比如2024年，从65岁开始领、而且你一直都是“满额供款”的话，每月最多能拿 $1,364.60。听起来不错对吧？但这笔钱够不够过日子，就真得看个人情况了：

对于投资加拿大房地产市场的朋友来说，税务是一个绕不开的重要环节。以下是几个关键点: 1. 税务居民 (Tax Residents) 资本利得税 (Capital Gains Tax) 出售房产时，**增值部分的50%**需要计入当年的应纳税收入，再按照你的个人边际税率计算需要缴纳的税款。 增值部分就是房产的卖价减去买价，再减去与交易相关的费用（比如律师费、经纪费）。 主要自住房免税 (Principal Residence Exemption) 如果房产是你的主要自住房，可以免除资本利得税。 每个家庭每年只能申报一套房子作为主要自住房。例如：2024年你家有两套房，将来卖房时，只有一套可以申报为2024年的主要自住房享受免税政策。 2. 非税务居民 (Non-Tax Residents) 预缴税 (Withholding Tax) 非税务居民卖房时，房产售价的**25%**需要作为预缴税。 注意：这是买家的责任去代扣并上交这笔税款，但最终还是卖家承担。所以，如果你是买家，遇到非税居民的房产交易时，要特别注意这一点，确保和卖家及律师沟通清楚。 3. GST/HST (消费税) 非全新的住宅房产的买卖通常不需要缴纳GST/HST（消费税）。 […]

EI Maternity and Parental Benefits: How They Are Taxed in Canada Having a baby is exciting, but the tax side of Employment Insurance (EI) maternity and parental benefits catches many […]

EI 产假和育儿假福利：在加拿大如何纳税 迎接新生命是件开心事，但就业保险 (EI) 产假和育儿假福利的税务问题让很多新手父母措手不及。EI 福利是完全应税收入，如果不提前规划，报税时可能不仅拿不到退税，反而要补缴税款。 新手父母的 EI 福利类型 产假福利 (Maternity Benefits) 对象：仅限生母 期限：最长 15 周 金额：平均可保周薪的 55%，最高每周 $729（2026 年） 等待期：1 周无薪等待期（2025 年 3 月 30 日至 2026 年 4 […]

Student Loan Interest Tax Credit: How to Claim It in Canada If you are repaying a student loan in Canada, the interest you pay may qualify for a federal and […]