如果配偶的净收入(Net Income)低于Schedule 1 的 Line 303（2023年是$15,000） 所规定的上限，你都可以申报配偶免税额。因为CRA是认可在这样的情况下，你负担了家庭的大部分共同开支所以可以申报你的配偶的免税额度以达到减轻你的税负从而减轻家庭税负的目的。 谁可以申报： 如果你配偶或是Common-law的当年Net Income (税表中的23600项)是低于你的个人收入免税额（2022年是$14,398，2023年是$15,000）的，那么你可以申报配偶的免税额来减少你的税负，从而减少家庭税负。 怎么申报： 填写Schedule 5表格（CRA官网下载Schedule 5表格） 申报的金额： 可申报金额=当年Line 303的上限(2022年是$14,398，2023年是$15,000)-配偶的净收入 比如配偶净收入(税表中的23600项)是$5,000，那么2023年你可申报的配偶免税金额是$10,000 (15,000-5,000=10,000)

在加拿大满足抵税条件的学费是可以在报税的时候申报的，会以15%的比例成为你的Non-refundable tax credit，可以在应缴税款里扣减。如果报税当时应缴税款不足以抵扣学费的tax credits（即应缴税款小于Non-refundable tax credits），还可以累积等到未来收入提高应缴税款足以抵扣的时候，或者也可以在一定条件下把这份credits转给配偶或者父母或者祖父母。这里粗浅介绍一下加拿大学费抵税的概念，希望给大家提供一个对照自身情况可以在CRA官网搜索更多细则的思路 谁可以申请 不可以申报的情况： 申报时需要从教育机构拿到的表格

当发现自己历年报税中有误或者有缺漏的时候，可以使用以下3种方式进行更正 1.在线登录CRA官网的My Account里的”Change my Return” 在年份选择下拉框里一般是可以更正前10年的，比如说在2023年度使用更正往年报税功能，那么只能最远更正到2013年的。如果要更正10年以上的之前年份，需要把写下具体申请寄给你的Tax centre 2. 在线使用当初报税使用的报税软件中的ReFILE功能 3. 纸质邮寄 (分开邮寄不同年份的报税更正申请)

在加拿大出租房地产(real estate)或者不动产(real property)的租金所得需要报税，如果有相应的出租费用也可以申报抵税 CRA鼓励使用税表T776来申报租金相关 T776里可以填租金所得，出租费用，资产折旧(CCA)来计算净收入（净损失） 谁来申报 房产所有权者（房主）需要申报。如果是和他人共同持有（比如夫妻双方共同持有，房产文件上有双方名字），则按照各自持有比例各自申报收入和费用。 财年定义 1月1号-12月31号。如果是第一年出租，按照实际开始出租日期计算。 会计计算方法 一般使用“权责发生制”（accrual method），即不管当年是否收到了钱，按照当年实际发生的所得和费用计算。有一种情况例外可以使用“收付实现制”（cash method），就是年底几乎没有应收款也没有费用。

快到加拿大的报税季了，无论是首次申报还是经验丰富的纳税人，了解税率、扣除额和申报流程至关重要。这篇博客简单聊聊加拿大个税，之后也会继续分享更多关于加拿大个税的知识。 1. 加拿大的税率 加拿大的税收制度是累进的，意味着赚得越多，税率越高。对于即将要申报的2023年度个税，联邦税率如下： 这些税率适用于应税收入，而非总收入。各省和地区也有自己的税率，省税加上联邦税就是总共应缴的个税。 2. 扣除额和税收抵免 税收扣除额和税收抵免是减少应缴税额的，一些常见的扣除额包括： 税收抵免，如基本个人额、教育抵免和慈善捐款，可减少应缴的税额，有时甚至可以获得退税。 3. 加拿大的税务申报流程 在加拿大，税务申报已经相对简化，尤其是随着像CRA的NETFILE这样的在线申报选项的出现。关键步骤包括： 4. 税季顺利的小贴士

加拿大对于首次购房者(First-time Home Buyers)有一些税务优惠，这篇文章我们就来了解谁可以申请以及都有哪些优惠 谁是“首次购房者”(First-time Home Buyers) 除非是残障人士或者是帮助残障人士购房，其他所有人在加拿大买房需要在买房当年的前面4年自己名下以及配偶（Common-law）名下都无房产。 举个例子，如果小明在2022年的6月买房，那么至少从2018年1月1号起到2022年6月小明的名下是没有房产，小明才能算作是“首次购房者”(First-time Home Buyers)，享受相应税务优惠。 对于新移民来说，CRA官网没有明确说这个“买房前4年无房产”的规则是否包括国外（加拿大以外）的房产。但是根据电话CRA的查询结果是，国外（加拿大以外）的房产是属于“名下有房产”，同样适用于“买房前4年无房产”的规则。也就是说，如果小明在加拿大买房当年的前4年内持有国外房产，那么他不是“首次购房者”，不能享受相应税务优惠。 可以享受的优惠

加拿大出租房屋所得需要报税，在报税的时候同时可以申报合理的开销费来减少应税的租金收入，从而减税 哪些出租房屋的费用可以申报来减税: 广告，保险，利息和银行费用，办公室开销，专业费用（包括法律和会计费用），管理及行政费用，维修与保养，工资、工资和福利（包括雇主缴款）-主要是付给维修保养出租房屋的工人们的工资 财产税（比如地税），旅行，杂费(Utilities)，机动车辆费用，其他租金费用，预付的费用

马上快到报税季了，盘点在报税时候常用的几张表格 T1 – Personal Income Tax Return 个人所得税申报表 T2- Corporation Income Tax Return 公司所得税申报表 T3 – Statement of Trust Income Allocations and Designations 信托收入分配和指派声明 T4 – Statement of Remuneration Paid […]

加拿大居家办公的打工人有可能是可以申报居家办公费用来减少应税收入从而减税的，这篇文章将详细列出申请条件，哪些费用可以申请，怎么申请。 在2020-2022期间有特别的简易计算法即按照2加币/天计算费用，从2023开始又回到了具体计算方法，本篇只讨论具体计算方法下的情况。 谁可以申请 在CRA的官网上有清单可对照检查是否符合申请居家办公费用申报减税条件（搜索关键词”Eligibility criteria – Detailed method-Home office expenses for employees”）。大致是在家办公达到50%以上工作时间，并且雇主能够出具表格T2200S或者表格T2200的情况可申请。 计算办公区域在整个家的面积，使用时间占比（如果是完全办公用的，比如说书房，那么不用计算使用时间占比。但如果是餐厅作为办公区域，那么需要计算使用时间占比，比如每周工作40小时，一周总计是168小时，所以是40/168=12%）。还有一些相关的水电杂费可以抵扣。 费用申报 这里分为两类员工，只领固定工资的和领提成的绩效员工（Commission） 1. 所有员工可申报： 电 (electricity)，气 (heat)，水 (water)，每月网费(home internet access fees)，小的维修费 (maintenance and minor repair costs)，租金 (rent […]

加拿大个税中的抵免项和费用申报项具体都可以在CRA官网上查到（搜索关键词“All deductions, credits, and expenses cra”）。本篇简单列举家庭，儿童保育和护理人员可申请的个税抵免及费用项 Child care expenses 幼托费用，抵减应税收入从而减税 Support payment made 支付的抚养费（给伴侣的抚养费），抵减应税收入从而减税 Spouse or common-law partner amount 配偶额度；当配偶净收入（T1税表中的23600行）低于你的个税起征额，可以申请Federal non-refundable tax credits 联邦的不可退税的抵税额，也就是直接减少应纳税额，但最多减到0，不会有退税 Amount for an eligible dependant 受抚养者抵免（单亲家庭）；这一项要求必须是没有伴侣的单亲家庭，dependant […]