马上快到报税季了，盘点在报税时候常用的几张表格 T1 – Personal Income Tax Return 个人所得税申报表 T2- Corporation Income Tax Return 公司所得税申报表 T3 – Statement of Trust Income Allocations and Designations 信托收入分配和指派声明 T4 – Statement of Remuneration Paid […]
加拿大做小生意的GST/HST是怎么计算应缴数额
在加拿大很多人会经营自己的副业生意，或者是自雇销售一些实物或服务。对于注册了GST/HST的business来说，每年报税后会有一个GST/HST owning也就是要交给政府的销售税。这篇文章简单介绍一下要交给政府的销售税的数值是怎么计算的： 交给CRA的GST/HST = 从客户那里收来的GST/HST-费用里的GST/HST 例子：AB省GST是5%，假如你的副业是提供咨询服务，不含税的销售额是加币1,000，提供这项咨询服务买的软件是不含税价100加币。 需要交给CRA的GST/HST=10005%-1005%=45 搜索关键词“GST/HST quick method remittance rates”，根据不同省份地区会给一个更方便一定程度上也更优惠的rates。 Quick Method对于Expenses不是很多的小生意来说比较合算，因为没有太多Expenses所以在常规计算方法下可抵扣的GST/HST项不是很多（即需要交给CRA更多的营收中的GST/HST）
加拿大居家办公减税
加拿大居家办公的打工人有可能是可以申报居家办公费用来减少应税收入从而减税的，这篇文章将详细列出申请条件，哪些费用可以申请，怎么申请。 在2020-2022期间有特别的简易计算法即按照2加币/天计算费用，从2023开始又回到了具体计算方法，本篇只讨论具体计算方法下的情况。 谁可以申请 在CRA的官网上有清单可对照检查是否符合申请居家办公费用申报减税条件（搜索关键词”Eligibility criteria – Detailed method-Home office expenses for employees”）。大致是在家办公达到50%以上工作时间，并且雇主能够出具表格T2200S或者表格T2200的情况可申请。 计算办公区域在整个家的面积，使用时间占比（如果是完全办公用的，比如说书房，那么不用计算使用时间占比。但如果是餐厅作为办公区域，那么需要计算使用时间占比，比如每周工作40小时，一周总计是168小时，所以是40/168=12%）。还有一些相关的水电杂费可以抵扣。 费用申报 这里分为两类员工，只领固定工资的和领提成的绩效员工（Commission） 1. 所有员工可申报： 电 (electricity)，气 (heat)，水 (water)，每月网费(home internet access fees)，小的维修费 (maintenance and minor repair costs)，租金 (rent […]
加拿大家庭的个税抵免项一览
加拿大个税中的抵免项和费用申报项具体都可以在CRA官网上查到（搜索关键词“All deductions, credits, and expenses cra”）。本篇简单列举家庭，儿童保育和护理人员可申请的个税抵免及费用项 Child care expenses 幼托费用，抵减应税收入从而减税 Support payment made 支付的抚养费（给伴侣的抚养费），抵减应税收入从而减税 Spouse or common-law partner amount 配偶额度；当配偶净收入（T1税表中的23600行）低于你的个税起征额，可以申请Federal non-refundable tax credits 联邦的不可退税的抵税额，也就是直接减少应纳税额，但最多减到0，不会有退税 Amount for an eligible dependant 受抚养者抵免（单亲家庭）；这一项要求必须是没有伴侣的单亲家庭，dependant […]
加拿大学生可享受的个税优惠（抵免项）一览
在加拿大接受教育可享受的个税优惠，有些是在当年收入中抵减，但还有一些是可以先申报等到未来有收入的时候作为credits使用来减税的。这篇列举学生可申报的个税抵免项。 搬家费用 Moving expenses；搬家原因要求是为了学习而搬家的高等教育全职学生（包括university, college等），至少搬家距离上学地点近40km以上，搬家费用只能在应税的奖学金、研究金、助学金、某些奖项和研究补助金中抵扣，从而减税。 额外抵免项 Additional deductions；包括：成人基础教育学费援助，指定国际组织的雇员，免税外国收入，永久低物质生活誓言（Vow or perpetual poverty），在应税收入中抵免 支付学生贷款的利息 Interest paid on your student loans；可以申请Federal non-refundable tax credits 联邦的不可退税的抵税额，也就是直接减少应纳税额，但最多减到0，不会有退税 学费书费教育费抵免项 Tuition, education, and text book amounts；可以申请Federal non-refundable […]
加拿大打工人相关的个税抵扣
盘点加拿大打工人相关的个税抵扣项 年度工会费、专业费或类似会费 (T4中的box 44) Annual union, professional, or like dues，在报税时可以申报抵减Net income从而减少应缴个税 搬家费用 Moving expenses，可以申报抵减Net income从而减少应缴个税。具体哪些费用可以抵扣可以翻看之前的一篇关于搬家费用的文章 “在加拿大因为工作原因搬家减税？” 其他雇佣费用 Other employment expenses，可以申报抵减Net income从而减少应缴个税。比如居家办公的费用等 就业保险费 EI Employment insurance premiums through employment，是联邦的不可退税的抵税额 （Federal non-refundable […]