在加拿大出租房屋的租金收入需要报税，同时也有一些与出租相关的费用可以抵扣从而降低应缴税款。分为当前费用 (current expenses)和资本费用 (capital expenses)。 Current Expenses 广告费，房屋保险费，利息和银行费用（房贷部分），办公室费用，专业费用（包括会计费，律师费，中介费等），管理费，维修费，雇佣职员费，地税，旅行费，杂费（房东付费的Utilities包括水电取暖费等），汽车费，其他费用，预付费（只可计算当年发生的部分）。 Capital Expenses 可以理解为 长期来看提高租房质量的费用。比如新的冰箱，给木屋外墙加装Vinyl等等这类大件开支同时又可以提高出租房整体舒适度的开支。可以按使用年限进行折旧计算费用。
新移民在加拿大卖出海外房产的个税处理？
新移民在加拿大卖出海外房产（加拿大之外）在个税上是怎样处理的呢？ 两种情况：移民前买入，移民后买入 移民之前买入，移民之后卖出： 计算Capital gain/loss 的时候的成本是按照登陆加拿大当天的Fair market value (FMV)来计算，然后卖出价（包括卖出的中介费律师费等）减去买入价（包括中介费律师费），Capital loss可以用来抵扣其他或者未来时点的Capital gain。 移民后买入，卖出： 以实际购买时点作成本价，实际卖出价计算 特别提示：Designated principal residence是不算Capital gain/loss的，如果卖房是Capital gain对于新移民来说可以考虑是否指定为“主要自住房”。
加拿大报税时的EFILE和NETFILE?
在加拿大报税时，大家常听到EFILE 和 NETFILE两个名词。这两个到底指的是什么？有什么区别？ NETFILE 自己在线报税使用NETFILE的一些报税软件，NETFILE Access Code 在CRA给的去年的Notice of assessment上有一小行8位字母数字组合。 EFILE 给专业报税人员使用，报税人员在CRA那里有登记的EFILE number相当于是报税人员在CRA的一个ID。每份由报税人员代表客户提交的报税都会在CRA那里显示EFILE number，这样CRA就知道报税人员是谁。 今年的加拿大个人报税（报2023年税）将从东部时间的2024年2月19号早上6点开始，公司税现在就可以报。
[加拿大个税] 加拿大报税时的T4, T4A, T5都是什么？
T4 工资收入，表上显示工资，加拿大就业保险EI缴款额，加拿大退休金计划CPP缴款额 每年2月底前收到 T4A 初雇佣收入的其他收入，比如退休金收入，合同工收入等等所有其他收入 每年2月底前收到 T5 投资收入，银行，证券公司和保险公司等金融机构给投资者的 $50以上的投资收入会收到T5，3月底前收到 这些T slips有些会由雇主提供有些由投资机构提供，如果没收到也可以自己去CRA My Account里下载。
【加拿大个税】加拿大新移民的报税省钱指南
对于加拿大的新移民来说，报税是一件相对陌生的事情，而且因为移民而会让税务情况复杂一些。加拿大是对其税务居民的全球收入都要求申报的，新移民在原来国家有工资收入也已经交了税的这部分收入怎么报？新移民卖出海外（加拿大之外）的房产怎么报？可能有哪些抵扣项可以省税？这些会实在的影响到申报当年的应缴税额，这篇文章就来简单介绍一下，更多具体问题欢迎搜索我们的网站FinGems或者email我 [email protected] 登陆加拿大当年在其他国家还有工资收入怎么报税？ 加拿大对于其税务居民全球收入要求申报 假如小A在2023的前半年在C国有工资且也预缴了这部分工资的税，在2023年下半年小A登陆加拿大成为加拿大的税务居民，那么在C国的工资收入这部分需要报做收入，同时已经预缴的工资的税可以申报Foreign tax credits减少应缴税额。 新移民卖出海外（加拿大之外）的房产怎么报税？ 新移民来到加拿大之后卖出在加拿大之外的房产是非常常见的情况，那么这部分报税tricky的是到底是申报海外房产为primary residency来免除capital gain的税，还是说报capital gain (loss)。 比较tricky的处理是： 卖房亏了：报Capital loss，可以当年或者以后年度用于减少Capital gain从而减税。也就是说卖加拿大之外房产如果亏钱了，就报Capital loss这样可以用来减少当年的其他Capital gain比如股票投资之类挣钱了从而减税，当年用不完可以以后年度继续用。 卖房挣钱了：报Principal residence，可以免除Capital gain。注意：一个家庭一个年度中只能有一个Principal residence。所以如果夫妻双方都卖掉各自名下的海外房产，省税的方式是申报卖房挣钱更多的那套为Principal residence。 可能哪些抵扣项省税？ 居家办公费用（水电取暖，租金等，以居家办公的房间面积占总面积的比例来算） 留学生的学费 等等
【加拿大个税】在加拿大开个小公司可以省税吗？
在物价飞涨的加拿大，大家努力做副业的同时因为累进税率做的越多交税越多，很多小伙伴开始考虑开一家自己的公司。一方面是把个人和公司的相关责任可以隔开，一方面就是在税务上对比个税可有一定的规划空间。这篇文章简单介绍一下在加拿大开公司在税务上会有哪些优惠，以及我们常说的“税务规划”到底指的是什么。因为FinGems目前只了解小微公司（年营收低于50万加币），所以本篇文章只涉及小微公司的相关税务。 开公司报税是哪张表？ T2是加拿大公司的报税表，T1是加拿大个人的报税表。 一人公司报税需要什么？ Balance sheet 和 Income statement，不管是请会计来做平时的记账还是自己记账，年底需要报公司税的时候都需要这两张表格。比如说最常见的记账软件Quickbooks里就可以导出这两张表。一般有这两张表，报税人员就可以依据来进行公司税的报税了。 开公司真能省税吗？ 提起开公司，会有一个常见的误解认为可以省税甚至不缴税。其实开公司在税务上的主要意义是：先花钱再缴税（较多费用项可以抵扣），而个税往往是先缴税才能花钱（很少有个人可以抵扣的费用项）。公司可以抵扣的一些比如差旅费，娱乐宴请费这一类的可以有效降低公司应税额，从而减少公司个税。当然对于小微公司来说，公司的利润不管是作为工资或是分红发给团队（包括老板自己），都有了一定的选择空间。公司税+个税，通常对于50万加币的年营收下的小微公司因为适用优惠的税率，即时是公司税加上个税，通常来说也会比完全自雇的个税要低一些。 以一人公司为例： 发工资给自己：可以作为公司费用抵扣降低公司个税，但同时需要缴纳既是雇主和又是雇员的CPP contribution，且计入个税收入部分（可能推高个税边际税率），但同时也会多一些RRSP的空间。 发分红给自己：不可以作为公司费用抵扣无法降低公司个税，但因为分红约15%的税率不会累进所以可以有效降低个税，不会增加RRSP的空间。 所以开小公司到底是发工资还是发分红，还是根据自己公司以及自己的财务规划来决定。 对于加拿大小微公司税务有更多问题的，欢迎大家在FinGems官网预约免费咨询或者邮件[email protected] 咨询。
【加拿大个税】加拿大纳税人如何报美国工资收入
很多加拿大的税务居民同时有来自于美国的工资收入，而加拿大是对其税务居民的全球收入征税的国家，所以这部分美国工资需要申报。 理解税务居住地 首先，确定税务居住地。如果是加拿大的税务居民，需要对全球收入纳税，包括在美国的工资。加拿大居民必须报告所有在加拿大境内外赚取的收入。 报告美国工资收入 常见误解 举例 一位加拿大居民，在2023年从美国公司获得了50,000美元的薪水。 总结来说，加拿大税务居民的美国工资收入可以claim Foreign tax credits T2209，实缴金额和这部分收入应在加拿大缴税金额，两者取其低。具体可以咨询您的会计或者报税人员，同时FinGems也提供相关报税服务欢迎咨询。
【加拿大个税】加拿大自雇（副业）收入报税，哪些费用可以抵减税
在加拿大有很多人选择自雇或者是除了全职工作再有一个副业，自雇收入中可以减除一些费用，从而降低应税收入而减税。 1. 加拿大自雇所得税 作为加拿大的自雇，需要自行计算并缴纳税款。与领工资的员工不同，收入中不会自动扣除税款，同时还需要根据净收入为加拿大养老金计划池子（CPP）交钱。 2. 自雇者可扣除的费用 以下是通常可以扣除的费用： 3. 自雇所得税申报Tips 特别提示： 自雇的收入需要报T2125表格，计算相应收入和费用。比起全职员工领的工资部分，自雇收入的优势就在于可以抵扣相应的一些费用比如网费，软件订阅费等等合理的费用。
【加拿大个税】了解加拿大省税：以BC省为例
在这篇博客中，我们将聊聊加拿大省级所得税，以BC省为例。 加拿大的每个省和地区都设有独立的税率和税级，这些税率对纳税人的税务负担有着显著影响。除了联邦个税外，还需缴纳省税，各省的税负因为省税税率的不同而有差异。 以BC省的税率为例： 截至2023税年，BC省的税率是递增的，随着收入水平的提高而增加： 纳税人最关心的还是“Average tax rates”所有应税收入支付的平均税率，以BC省为例： 如果年入100,000加币（纯打工收入），在计算了所有的tax deductions, tax credits等等后，总共大概要交20,000左右个税（包括联邦个税和省税），平均税率在20%左右。当然还有交给养老金和失业金池子的部分总计约5,000，所以100,000加币收入到手约75,000加币。 联邦税率对于每一个人是一样的，但是省税税率各省不同，所以不同省的纳税人最终应缴个税数额是不同的。
在加拿大因为工作原因搬家抵税
在加拿大因为工作原因而搬家，即使雇主没变只是换了个工作地点，也是有可能享受税务优惠的。 只要满足下面几个条件： 也就是说至少要搬超过40km，这个40km是用最短的公共travel路线而不是直线距离，可能map上直线距离小于40km，但是导航是多于40km，这样也是可以的 这里的净收入只能是在新的工作地点所得，而且只能在费用发生的当年抵扣。也就是说假如你是下半年搬家，假设是11月搬家，那当年你在新工作地点的收入就只有12月份的，可以抵扣的搬家费用是不可以超过净收入的，那么就相对较少了 必须是因为要在新地方工作而搬家。但是目前CRA的政策并不限定于要在搬家前已经找好工作了，去新地方找工作也可以算。但是因为搬家费用只能在搬家后的工作收入中抵扣，所以如果搬到新地方没有找到工作即没有工作收入，那么也就不能抵扣了。 目前CRA没有规定说一定要在新工作开始之前的搬家才算，只要是因为工作地点的改变而搬家都是有可能可以抵扣搬家费用的，只要是在一个合理的时间范围内。比如工作地点改变后，你需要先卖掉你的老房子然后再搬家。或者是你的孩子正在放暑假了所以你推迟了搬家时间之类的） 只是一定要把握好这个时间范围，如果工作地点变换很久了你才去搬家，那么从CRA拿到税务抵扣的可能性就相对变低了。