2026年TFSA和RRSP限额：你需要知道的一切
每年1月，CRA都会更新加拿大主要注册账户的供款限额。如果你想用省税方式积累财富，这些数字比大多数人意识到的更重要。
下面是2026年的限额、和去年的对比、以及一个简单的规划框架帮你真正用起来。
2026年TFSA限额
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 2026年度供款限额 | $7,000 |
| 累计额度（2009年起符合资格） | $102,000 |
年度限额连续第三年维持$7,000。它以$500为单位调整，只有累计通胀推到下一个门槛才会涨。
TFSA常被忘记的要点：
- 取出的钱会产生新额度，但要到下一年的1月才恢复。如果你当年已经到上限，提前再存回去可能构成超额供款。
- 如果2026年刚满18岁，你的第一年额度是$7,000（不追溯以前的年份）。
- 超额供款按超出金额每月1%罚款。
- TFSA内的投资增长完全免税。取出完全免税。报税时不需要申报。
2026年RRSP限额
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 2026年RRSP最高限额 | $32,490 |
| 你的个人限额 | 2025年收入的18%（上限$32,490）+ 未用额度 |
你的实际RRSP扣除限额取决于你的收入。$32,490的上限只对2025年收入约$180,500以上的人才起作用，其他人按18%计算。如果你有雇主养老金计划，T4上的Pension Adjustment (PA) 会降低你的可用RRSP额度。
RRSP要点：
- 供款可以抵税，降低你申报抵扣年度的应税收入。
- 取出时全额按收入征税。
- 未使用的额度无限期结转。
- 可以供款到71岁那年的12月31日。
- 2025税年的供款截止日是2026年3月2日。若要用于2026税年的抵扣，截止通常在2027年3月初。
2026年FHSA限额（附加）
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 年度供款限额 | $8,000 |
| 终身供款上限 | $40,000 |
| 未用额度结转 | 上一年最多$8,000 |
FHSA面向18岁以上、在当前年度和前4个日历年内没有拥有住房的加拿大居民。它结合了RRSP（存入抵税）和TFSA（买房取出免税）两者的优点。
2025 vs 2026 对比
| 账户 | 2025限额 | 2026限额 | 变化 |
|---|---|---|---|
| TFSA年度 | $7,000 | $7,000 | 不变 |
| TFSA累计（自2009） | $95,000 | $102,000 | +$7,000 |
| RRSP最高限额 | $31,560 | $32,490 | +$930 |
| FHSA年度 | $8,000 | $8,000 | 不变 |
TFSA还是RRSP：先存哪个？
这是最常见的问题。简短回答取决于你的税率：
先选TFSA如果：
- 你的收入低于约$55,000（低边际税率意味着RRSP抵扣省得少）
- 你预期几年后收入会大幅增加
- 你想要灵活取出而不产生税务后果
- 你在为中期目标存钱（不只是退休）
先选RRSP如果：
- 你的收入高于约$55,000（高边际税率意味着抵扣价值更大）
- 你预期退休收入低于现在的收入
- 雇主提供RRSP配额（先拿匹配的免费钱）
- 你想降低应税收入来增加福利资格（牛奶金CCB、GST退税）
先考虑FHSA如果：
- 你是首次购房者
- 计划15年内买房
- 你想要现在抵税、将来免税取出的双重好处
简单规划框架
如果你每年能存$15,000到$20,000，这是一个实际的优先顺序：
- 先拿雇主RRSP配额。那是白送的钱，永远排第一。
- 存满FHSA（如果符合资格）。$8,000/年，税务待遇在所有账户中最好。
- 存满TFSA年度限额。$7,000完全灵活的免税增长。
- 剩余资金投RRSP。特别是边际税率30%以上时。
- 所有账户都存满了就用非注册账户。仍然比不投资好。
总结
2026年的限额和2025年相比变化不大。但累计额度年年增长，用的人和不用的人之间的差距每年都在拉大。
最大的风险不是选错了账户，而是什么都没存。
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