TFSA 终于破十万了——你的免税账户该认真对待了
如果你从 2009 年 TFSA（免税储蓄账户）推出时就符合资格，那么 2026 年你的终身累计供款额度已经正式达到 $109,000。
这已经不是”存钱罐”了。$109,000 是一个真正的投资账户规模——是时候认真用起来了。
2026 年的年度 TFSA 供款上限为 $7,000，跟去年持平。如果你从来没往 TFSA 存过钱，理论上你现在可以一次性存入最多 $109,000。
TFSA 历年供款上限一览（2009–2026）
| 年份 | 当年上限 | 累计总额 |
|---|---|---|
| 2009 | $5,000 | $5,000 |
| 2010 | $5,000 | $10,000 |
| 2011 | $5,000 | $15,000 |
| 2012 | $5,000 | $20,000 |
| 2013 | $5,500 | $25,500 |
| 2014 | $5,500 | $31,000 |
| 2015 | $10,000 | $41,000 |
| 2016 | $5,500 | $46,500 |
| 2017 | $5,500 | $52,000 |
| 2018 | $5,500 | $57,500 |
| 2019 | $6,000 | $63,500 |
| 2020 | $6,000 | $69,500 |
| 2021 | $6,000 | $75,500 |
| 2022 | $6,000 | $81,500 |
| 2023 | $6,500 | $88,000 |
| 2024 | $7,000 | $95,000 |
| 2025 | $7,000 | $102,000 |
| 2026 | $7,000 | $109,000 |
注意：你必须是加拿大税务居民、持有有效 SIN、且年满 18 岁才能累计额度。未使用的额度会自动滚入下一年，永不消失。
怎么查我自己的 TFSA 剩余额度？
每个人的实际可用额度不同，计算方式是：
可用额度 = 终身累计上限 − 历年总供款 + 历年取款（次年恢复）
几个关键点：
- 从 TFSA 取钱不会永久损失额度——取出的金额在次年 1 月 1 日自动恢复
- 超额供款会被 CRA 按每月 1% 罚款，不要掉以轻心
- 最准确的方式是登录 CRA My Account 查询，但数据可能有几个月的延迟
别再把 TFSA 当存款账户用了
这是加拿大人最普遍的误区：在银行开了 TFSA，往里面放高息储蓄（HISA），吃 3–4% 的利息，觉得挺好。
这没错，但远远没有发挥 TFSA 的真正威力。
TFSA 最大的优势是：账户内所有增长——资本利得、股息、利息——全部免税，取出来也免税。增长越大，免税的好处越明显。
举个例子：你投入 $50,000，10 年后翻倍到 $100,000：
| 放在 TFSA 里 | 放在普通账户里 | |
|---|---|---|
| 初始金额 | $50,000 | $50,000 |
| 10年后价值 | $100,000 | $100,000 |
| 增值 $50,000 的税（约25%） | $0 | 约 $6,250+ |
| 最终到手 | $100,000 | 约 $93,750 |
增值越多，TFSA 帮你省的税就越多。
$109,000 TFSA 额度，怎么用最划算？
1. 放增值资产，不要只放现金
把股票、ETF、指数基金等有成长潜力的资产放进 TFSA，让免税优势发挥在回报最高的地方。低回报的储蓄可以放在普通账户或高息储蓄里。
2. TFSA 和 RRSP 怎么选？
简单判断法则：
- 收入较低（约 $50,000 以下）？优先存 TFSA——低税率时 RRSP 扣税优惠不明显
- 收入较高（$80,000 以上）？优先存 RRSP——现在扣税多，退休后低税率取出
- 中等收入？两者分配，根据目标灵活搭配
3. 取款后记得补回来
跟 RRSP 不同，TFSA 取出的钱不会永久损失额度。今年取 $20,000，明年 1 月 1 日这 $20,000 的额度就恢复了。这让 TFSA 非常适合中期目标，比如购车首付、装修、紧急备用金等。
4. 美股分红要注意
在 TFSA 里持有美国股票并收取股息，会被美国预扣 15% 的税——而且加拿大无法通过税务协定退回，因为 TFSA 在美加税务协定下不被视为退休账户。如果你投美股收股息，建议放在 RRSP 里，可以享受协定免税。
5. 指定”继承人”而非受益人
如果你有配偶或同居伴侣，建议将他们设为 TFSA 的 Successor Holder（继承人），而不仅仅是受益人（Beneficiary）。继承人可以直接接手你的 TFSA，保留免税身份，而且不会占用他们自己的供款额度。
谁能拥有 $109,000 的完整额度？
要拥有最高 $109,000 的累计额度，需要同时满足：
- 加拿大税务居民，持有有效 SIN
- 2009 年时已年满 18 岁（即 1991 年或之前出生）
- 从未往 TFSA 存过任何金额
如果你是 2009 年之后才满 18 岁，你的最高额度会低一些——从你满 18 岁那年开始累计。比如你 2020 年满 18 岁，2026 年你的最高额度是 $43,500。
总结
$109,000 的免税投资空间，是加拿大税务体系给普通人最好的礼物之一。别让它在银行里吃低息，也别因为不了解规则而超额供款被罚款。
放对资产，让复利免税增长，剩下的时间帮你做功。
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