【加拿大个税】加拿大纳税人如何报美国工资收入

很多加拿大的税务居民同时有来自于美国的工资收入，而加拿大是对其税务居民的全球收入征税的国家，所以这部分美国工资需要申报。

理解税务居住地

首先，确定税务居住地。如果是加拿大的税务居民，需要对全球收入纳税，包括在美国的工资。加拿大居民必须报告所有在加拿大境内外赚取的收入。

报告美国工资收入

1. 收入报告:
   • 在哪里报告：在加拿大T1税务申报表中报告美国工资收入。
   • 货币转换：将美国收入转换为加拿大元。使用bank of Canada发布收到收入那年的年平均汇率进行转换。
2. 支付美国税款的税务抵免:
   • 避免双重征税：加拿大提供外国税收抵免来防止双重征税。可以为在美国工资上支付的任何税款申请抵免。
3. 理解税收协定:
   • 加拿大-美国税收协定：该协定有助于防止双重征税，并减轻在美国赚取收入的加拿大人的税收负担。
   • 对税务的影响：该协定概述了如何征税工资收入，并可能提供特定的扣除或抵免。

常见误解

• 收入排除：与美国税制不同，加拿大没有外国收入排除项，全球收入必须报告。
• 社会安全和医疗保险税：在美国支付的社会安全和医疗保险税不能计入foreign tax credits。但是在T1表格中有另外的地方可以抵除部分社会福利性收入以减轻税负。

举例

一位加拿大居民，在2023年从美国公司获得了50,000美元的薪水。

• 收入转换：使用2023年加拿大银行的年平均汇率将50,000美元转换为加拿大元。
• 报告收入：在T1税表中报告转换后的加拿大之外收入金额。
• 申请税收抵免：填写T2209 Federal Foreign Tax Credits表来计算美国税款的外国税收的联邦抵免。

总结来说，加拿大税务居民的美国工资收入可以claim Foreign tax credits T2209，实缴金额和这部分收入应在加拿大缴税金额，两者取其低。具体可以咨询您的会计或者报税人员，同时FinGems也提供相关报税服务欢迎咨询。