你在加拿大做内容创作，YouTube有几千个订阅，品牌开始找你合作，PR包一个接一个寄来——然后报税季到了，你发现自己完全不知道该怎么填表。
先深呼吸。这篇文章会帮你理清楚。
在加拿大，只要你通过内容赚钱，税务局（CRA）就认为你是自雇人士 (self-employed)，相当于在经营一门小生意。这意味着你有申报义务，但同样也有很多可以合法抵扣的支出。
你的收入都包括哪些？
以下这些都属于应税自雇收入（需要申报）：
- YouTube 广告收益（AdSense）
- TikTok 创作者基金（Creator Fund）
- 品牌合作费、推广费
- 联盟营销佣金（Amazon、LTK 等）
- Patreon 订阅收入
- Super Chat、打赏、Twitch Bits
- 自制数字课程或产品销售
这些收入全部填在 T2125 表格（Statement of Business or Professional Activities，商业活动申报表），随 T1 个人报税表一起提交。
会有税表寄来吗？
大部分平台——Google、TikTok、Meta——都不会给你寄加拿大税表。没有税表不等于不用报税，只是 CRA 靠你自觉。
如果是加拿大品牌在一个税年内付给你超过 $500，他们应该会给你一张 T4A。但别等他们寄，自己全年记录收入才是正道。
收到美元怎么办？
YouTube、美国品牌付款是美元。换算成加元时，用加拿大银行当年年平均汇率，申报的是换算后的加元毛收入（扣费之前的金额）。
还有一个细节：如果你当初没有向 Google 提交 W-8BEN 表格，Google 可能已经替美国税局扣了一部分税。这种情况，你可以在加拿大税表上申请外国税收抵免（Foreign Tax Credit，T2209 表格），避免同一笔钱交两次税。
PR 包寄来了——要报税吗？
这是很多网红最想避开的话题。但答案必须讲清楚：要的，gifted products 在很多情况下算收入。
CRA 的逻辑是这样的：品牌给你寄了一盒 $300 的护肤品，你发了一条开箱视频，这叫以物易物（barter transaction）——你提供了推广服务，他们用产品付款。产品的公允市场价值（Fair Market Value，FMV）就是你的”收入”，要填在 T2125 上。
具体例子：某科技品牌送你一台 $1,200 的相机换一条测评视频，这 $1,200 要算作你的收入。
什么情况不用报税？
粉丝送的生日礼物、完全没有任何推广要求的小礼品，一般不需要申报。关键在于：有没有”我给你发帖子”的隐性或明确约定。
怎么保护自己？
建立一个 “收礼记录表（Gift Log）”：记录收到的日期、品牌名称、物品清单、以及收到时的零售价截图。CRA 问起来，你有据可查。
能抵扣什么费用？
做内容创作，可以合法抵扣的支出其实不少：
设备（相机、麦克风、电脑、手机）
可以抵扣，但 $500 以上的设备不能当年一次性全扣，要用资本成本免税额（Capital Cost Allowance，CCA）的方式分年摊销，填在 T2125 的 Area A 部分。
家庭办公室（Home Office）
如果你在家拍摄剪辑，可以按比例扣掉一部分房租/房贷利息、水电气、网费。公式：工作空间面积 ÷ 全屋总面积 × 相关开支。
手机和网络
按实际用于内容创作的比例抵扣。比如手机 70% 用于拍摄剪辑、30% 私用，就可以抵扣 70% 的话费账单。
软件订阅
Adobe、Canva、CapCut、视频托管、排程工具——只要用于内容业务，全额可抵扣。
雇佣剪辑师或外包助手
支付的费用可以抵扣。但注意：如果一个税年内付给同一个承包商超过 $500，你需要在次年 2 月底前给他们开 T4A 表格。很多小网红不知道有这个义务。
什么不能扣？
服装是个高频错误。”我穿着它拍视频”不等于可以报税。CRA 只认可专用演出服或制服——那种在日常生活中完全不会穿的服装。你的穿搭日常 (OOTD) 不算。
要注册 GST/HST 吗？
当你的内容创作总收入（含所有来源）在连续四个季度内超过 $30,000，你就必须向 CRA 注册 GST/HST 账户，并开始向客户收取消费税。
几个关键点：
- 与加拿大品牌合作：你要在报价外额外收取 HST。
- 与美国品牌合作：零税率（zero-rated），不用收 HST，但这笔收入依然算入 $30,000 的门槛。
- 进项税额抵免（Input Tax Credits，ITC）：注册后，你之前为业务购买设备时交的 HST 可以申请退回，相当于省了一笔。
- YouTube 不会替你缴 HST：这完全是你自己的责任。
CRA 正在盯着你：常见被查风险
CRA 专门成立了 “平台经济合规小组（Platform Economy compliance unit）”，就是用来查网红和零工经济从业者的。以下几件事最容易让你上名单：
- 漏报境外平台收入。 2024 年预算新规之后，CRA 可以直接向 YouTube、Meta 等平台索取你的收入记录。别抱侥幸。
- 连续亏损三年以上。 CRA 可能把你的业务认定为”爱好（hobby）”，从而拒绝你所有的费用抵扣。你需要能证明这是一门有盈利预期的正经生意。
- 个人账户和生意账户混在一起。 审计时几乎没法自证清白。现在就开一个独立的商业账户。
- 收了 PR 包却没有申报对应收入。 如果你持续发测评内容，CRA 会对你的收入有一定预期。
季度预缴税：别到四月才傻眼
自雇人士没有雇主帮你提前扣税。如果你当年或上一年度欠税超过 $3,000，CRA 次年就会要求你按季度预缴税款，通常在每年 3 月 15 日、6 月 15 日、9 月 15 日和 12 月 15 日。
错过预缴会被加收利息。建议每收到一笔收入，就把 25%–30% 存进专门的账户，不要碰。
要注册公司吗？
大多数创作者不需要一开始就注册公司。一般来说，当你年净利润稳定在 $80,000–$100,000 以上，才比较值得考虑注册联邦公司 (corporation)，享受联邦小企业税率（约 12%）。
如果还在起步阶段或收入不到六位数，作为独资经营（sole proprietor）报税就够了，把精力放在好好记账上。
一句话总结：把它当成一门生意对待
不管你现在有 500 个粉丝还是 50 万，只要有钱进来，CRA 就把你当成生意人。能顺利过税季的创作者，通常都做到了这些：
- 开独立的商业银行账户和信用卡
- 全年记录收入和发票，不等报税季才整理
- 维护 PR 收礼记录表
- 每月固定存税
- 用 QuickBooks 或 FreshBooks 等软件记账
不确定自己的情况怎么处理？预约我们的顾问，我们全年都有服务内容创作者的经验。