有全职工作，还有副业收入——怎么报税？
跑 Uber、在 Etsy 卖手工品、接自由职业单子、开网店……越来越多的加拿大人在正职工作之外有额外收入。T4 表格的那部分很简单，但副业那笔钱？有它自己的规则、自己的表格，还有几个坑，第一次报税的人几乎都会踩。
这篇文章帮你把两份收入怎么一起报清楚，避免被 CRA “温馨提醒”。
先搞清楚一件事：两种收入，一份报税表
有 T4 工作的时候，雇主帮你搞定了大部分：预扣所得税、扣 CPP、汇 EI。你只需要等年底拿到 T4 表格，填好就发出去。
副业收入完全不同——没有人替你预扣税，也没有人替你交 CPP。每一分钱进账，税都要自己报、自己付。
CRA 把你的收入分成两块：
- 雇佣收入（Employment Income）——来自 T4
- 自雇/业务收入（Business/Self-Employment Income）——填 T2125 表格
两块都在同一份个人报税表（T1）里填，不需要另外开一个账户或报两次税。
副业必填的表格：T2125
T2125 表格——”业务或专业活动说明”（Statement of Business or Professional Activities），就是用来报告副业收入和费用的官方表格，适用于：
- 自由职业者、顾问、外包接单者
- 零工经济平台（Uber、DoorDash、TaskRabbit）
- 网店卖家（Etsy、eBay、Amazon、Shopify）
- 任何定期、以盈利为目的的赚钱活动
在 T2125 上，你填入总收入（税前），扣掉可申报的业务费用，得出净业务收入。这个净收入才是要交税和缴 CPP 的基数。
两个大坑，大多数人第一次都不知道
坑一：自雇要交双倍 CPP
这是最让人崩溃的事实。有雇主时，你和雇主各出一半 CPP。自雇时，你要自己出两份——员工份额 + 雇主份额。
2026 年 CPP 费率：每份 5.95%，合计 11.9%，按净自雇收入扣除 $3,500 基础豁免后计算。
| 副业净收入 | 需缴 CPP（约） |
|---|---|
| $5,000 | 约 $178 |
| $10,000 | 约 $773 |
| $20,000 | 约 $1,963 |
| $30,000 | 约 $3,153 |
好消息是：雇主那一半的 CPP 可以作为业务费用扣除，稍微缓解一下痛苦。
坑二：全年没有预扣税，4月突然欠一大笔
正职雇主每张工资单都替你扣税。副业客户和平台？钱全额打给你，一分税都不扣。
建议做法：把副业净收入的 25–30% 存到一个单独的储蓄账户，专门留作纳税准备金，别动它。
如果副业年净收入超过约 $3,000，可以考虑向 CRA 缴季度预缴税（Tax Installments），避免 4 月份一次性欠一大笔加利息。
GST/HST：什么时候要注册？
- 一般规定：自雇总收入（税前）在任意一个季度或连续四个季度内超过 $30,000，必须注册 GST/HST 账户
- Uber / 顺风车司机例外：从第一笔收入开始就必须注册，没有 $30,000 起点
注册后，你向客户收取 GST/HST，然后定期汇给 CRA；同时你在业务上支出的 GST/HST 可以退回来（即 Input Tax Credits，进项税抵扣）。
不确定自己有没有超 $30,000？从每年 1 月 1 日开始追踪累计总收入。
可以扣哪些费用？按副业类型来分
Uber / 外卖 / 顺风车
- 燃油费（按业务使用比例）
- 汽车保险（按业务使用比例）
- 维修和保养（按业务使用比例）
- 车辆折旧（Capital Cost Allowance）
- 手机话费（业务使用部分）
- 平台抽成费用
⚠️ 记得保留行驶记录（Mileage Log）：业务里程 ÷ 总里程 = 可申报比例。
Etsy / 网店卖家
- 原材料和商品成本
- 快递和包装费
- 平台刊登费和交易手续费
- 家庭办公室费用（有专用空间的话）
- 网络费用（业务部分）
- 产品拍摄设备
自由职业者 / 顾问
- 家庭办公室费用（专用空间或 CRA 统一费率）
- 工作相关软件订阅
- 手机和网络（业务部分）
- 专业培训/课程
- 设备（笔记本、相机等）折旧
- 会计、法律等专业服务费
家庭办公室申报：工作空间面积 ÷ 家庭总面积 = 可申报比例，乘以房租/水电/网费即为可扣除金额。该空间必须专门且定期用于业务。
截止日期：你的是 6 月 15 日，不是 4 月 30 日
有自雇收入（包括配偶有自雇收入）的人，报税截止日期延长至 6 月 15 日。
但——这里很多人搞混——欠税的付款截止日期仍然是 4 月 30 日。5 月 1 日起开始计息。
实操建议：4 月底前算出大概欠多少税，先把钱打给 CRA，6 月 15 日之前再把完整报税表提交。
副业报税核对清单
- ☑ 记录所有收入——e-transfer、PayPal、平台结算，一笔不漏
- ☑ 保留所有业务费用收据（随手拍照存档）
- ☑ 有用车的话保留行驶记录
- ☑ 在 T1 报税表中附上 T2125 表格
- ☑ 检查是否已接近或超过 $30,000 的 GST/HST 注册门槛
- ☑ 全年将净收入的 25–30% 单独存起来备税
- ☑ 4 月 30 日前付清欠税，6 月 15 日前提交报税表
总结
同时有 T4 工作和副业收入，报税并不复杂——但需要多一点记录和提前规划。最常见的三个错误：漏报收入、没有存好备税金、不知道要缴双倍 CPP。把这三点处理好，报税季就顺了。
不确定 T2125 怎么填，或者不清楚你的副业能扣哪些费用？预约我们的咨询，帮你少交冤枉钱。