恭喜结婚！但有件事你得跟CRA说一声
结婚是人生大事。但蜜月还没结束，CRA 就已经悄悄把你的报税身份改了。
好消息是：已婚或同居伴侣（Common-Law Partner）身份，在报税上其实有不少好处——尤其是两个人收入差距比较大的时候，省税空间相当可观。
这篇文章帮你把新婚第一年报税要注意的所有事情，一次说清楚。
先搞清楚一件事：你是”已婚”还是”同居伴侣”？
CRA 在报税上对两者一视同仁。你不需要办结婚证，只要跟伴侣同居满 12 个月，CRA 就认定你是”同居伴侣（Common-Law Partner）”，享受完全一样的税务待遇。
如果你们有共同的孩子（亲生或领养），12 个月的门槛也不需要等——直接生效。
⚠️ 加拿大没有”夫妻联合报税”——你们仍然各自提交自己的报税表，但配偶的收入信息会填在你的表上，部分抵免可以在两人之间转让。
新婚/同居后，报税有哪些好处？
① 配偶免税额（Line 30300）——最直接的省税项目
如果你的配偶或同居伴侣收入很低（甚至没有收入），你可以申报配偶免税额（Spousal Amount），这是一项不可退还的联邦税务抵免。
2025 年（即你 2026 年春天报税的那一年）最高配偶免税额约为 $16,129，按配偶的净收入逐元递减。
| 配偶净收入 | 你可申报的配偶免税额 | 大约节省联邦税 |
|---|---|---|
| $0 | ~$16,129（满额） | ~$2,258 |
| $8,000 | ~$8,129 | ~$1,138 |
| $16,129 以上 | $0 | $0 |
配偶没有收入或收入很低？这一项可以帮你省下两千多元联邦税，加上省税更多。
② 转让未使用的非退还抵免（Schedule 2）
如果配偶有以下抵免但自己用不完，可以转让给你：
- 学费抵免（Tuition Amount）——配偶是学生，学费抵免用不完的部分转给你
- 年龄抵免（Age Amount）——配偶 65 岁以上且收入较低时适用
- 养老金收入抵免（Pension Income Amount）——最高 $2,000 的合资格养老金收入
- 残障抵免（Disability Amount）——如配偶符合条件
- 看护人抵免（Canada Caregiver Amount）——照顾残障亲属时适用
这些在报税表的 Schedule 2 里填写，第一次以夫妻身份报税很容易漏掉。
③ 配偶 RRSP（Spousal RRSP）——为退休提前布局
你可以把钱存入配偶的 RRSP 账户，但抵扣额算在你自己的收入里。这叫做配偶 RRSP（Spousal RRSP）。
为什么划算？如果你的收入比配偶高很多，你的边际税率也更高。把钱存入配偶的 RRSP，将来由配偶在退休时取出（那时收入低、税率低），家庭整体少交税。
⚠️ 注意归属规则（Attribution Rule）：如果配偶在你最后一次供款后的 3 年内提取，该金额会算在你的收入里，而非配偶的。提前规划好时间。
④ 合并医疗费用——在低收入方申报
夫妻双方的合资格医疗费用可以合并，在一份报税表上申报。
申报医疗费用的门槛是净收入的 3%（或 $2,635，取较低者）。门槛越低，能申报的金额就越多，所以建议在收入较低的一方的报税表上申报。
举例：两人合计医疗费 $4,000。
- 在高收入方申报（年收入 $90,000）：门槛 $2,700，可申报 $1,300
- 在低收入方申报（年收入 $30,000）：门槛 $900，可申报 $3,100
同样的费用，申报方不同，差额高达 $1,800。
⑤ 合并慈善捐款——快速达到高档抵免
慈善捐款超过 $200 的部分，联邦抵免率从 15% 跳升到 29%。夫妻可以把双方的捐款合并在一份报税表上申报，更快达到 $200 门槛，享受更高比例的抵免。
捐款是谁捐的不重要，任意一方都可以在自己的报税表上申报全部捐款。
⑥ 养老金收入分摊（65岁以上）
如果你们已经退休（或者在规划退休），夫妻可以将合资格养老金收入的最多 50% 转给收入较低的一方申报，大幅降低家庭整体税负。这是加拿大退休规划里最有力的税务工具之一。
结婚后有什么可能会”变差”？
GST/HST 退税可能减少
GST 退税（现在也叫 Grocery Rebate）是按照家庭合计净收入计算的。结婚后两人收入合并，总额更高，退税金额可能减少甚至消失。而且夫妻只有一方会收到付款（通常是收入较低的一方或先报税的一方）。
牛娃福利（CCB）按家庭收入算
如果你们有孩子，CCB（加拿大牛娃福利）是按两人的合计家庭净收入计算的，收入越高，福利越少。结婚后记得尽快通知 CRA 更新婚姻状态，避免多领或少领。
结婚后第一件事：通知 CRA 更新婚姻状态
这是法律义务，必须在婚姻状态改变的当月结束后一个月内完成。三种方式：
- 登录 CRA My Account 在线更改（最快）
- 致电 CRA：1-800-387-1193
- 填写并邮寄 RC65 表格（婚姻状态变更表）
忘记通知的后果：GST 退税、CCB 等福利金额计算错误，事后可能要补退或追缴。
一图看懂：已婚 vs 单身，报税有什么不同
| 税务优惠 | 单身 | 已婚 / 同居 |
|---|---|---|
| 配偶免税额 | ❌ | ✅ 最高约 $2,258 联邦税 |
| 转让未用抵免 | ❌ | ✅ Schedule 2 |
| 配偶 RRSP 供款 | ❌ | ✅ 在你的收入中扣除 |
| 合并医疗费用 | 个人单独申报 | ✅ 合并在低收入方申报 |
| 合并慈善捐款 | 个人单独申报 | ✅ 合并申报更划算 |
| 养老金分摊 | ❌ | ✅ 65 岁后最多 50% |
| GST/CCB 退税 | 个人额度 | ⚠️ 按家庭收入合并计算，可能减少 |
总结
新婚第一年报税，大方向是有利的——尤其是两人收入差距大的情况下。配偶免税额、医疗费用合并、慈善捐款合并，这几项加在一起就能省不少。
记住：各自提交报税表，但配偶信息要填进去；结婚后立刻通知 CRA 更新状态；第一次以夫妻身份报税，建议找专业人士确认没有漏掉任何抵免。
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