2026年加拿大养老金（CPP）和老年金（OAS）：您的退休收入详解
如果您即将退休或已经退休，了解 CPP 和 OAS 至关重要。这两个项目构成了大多数加拿大人退休收入的基础。以下是它们在 2026 年的运作方式。
加拿大养老金 (Canada Pension Plan, CPP)
什么是 CPP
CPP 是一种基于收入的退休金。您在工作期间缴纳费用，退休后领取的金额取决于您的缴费金额和缴费年限。
2026 年关键数据
- 65 岁时每月可领取的 CPP 退休金最高额约为 1,400 加元以上（具体取决于年份和缴费记录）
- 平均每月付款通常要低得多（约 800 至 900 加元），因为大多数人并未在要求的全周期内缴纳最高额度
何时开始领取
- 60 岁：最早开始领取的年龄。65 岁之前每提前一个月，金额减少 0.6%（最高减少 36%）。
- 65 岁：标准开始日期，金额不作调整。
- 70 岁：最晚开始领取的年龄。65 岁之后每延迟一个月，金额增加 0.7%（最高增加 42%）。
如果您预计寿命超过 75 岁且经济条件允许等待，延迟领取 CPP 将增加您的终生福利。如果您现在需要这笔收入或有健康顾虑，提前领取则更合理。
老年金 (Old Age Security, OAS)
什么是 OAS
OAS 是发放给大多数 65 岁及以上、且在 18 岁后在加拿大居住至少 10 年的加拿大人的月度付款。与 CPP 不同，它不取决于您的工作经历，而是由政府一般税收资助的。
2026 年关键数据
- 65 至 74 岁人群的每月 OAS 最高额约为 730 加元以上（按季度随物价指数调整）
- 对于 75 岁及以上人群，金额会自动增加 10%
- 领取全额 OAS 要求 18 岁后在加拿大居住满 40 年。居住满 10 年及以上可领取部分 OAS。
OAS 回收条款 (OAS Clawback)
如果您的个人净收入超过约 90,000 加元（每年按比例调整），OAS 将开始被回收，每超过 1 加元扣除 15 分。当收入达到约 148,000 加元以上时，OAS 将被完全取消。
这是在退休后精细规划收入的一个重要原因。在一年内从 RRSP/RRIF 中提取过多资金可能会触发 OAS 回收。
保证收入补贴 (Guaranteed Income Supplement, GIS)
如果您在退休后的收入较低，GIS 将在 OAS 之外提供额外的月度补贴。它基于收入测试，并根据您的纳税申报单每年重新计算。许多低收入老年人因为没有报税而错过了这项福利。
税务处理
- CPP：作为收入全额纳税
- OAS：作为收入全额纳税（且如果超过门槛需被回收）
- GIS：免税（但在计算回收门槛时会计入净收入）
夫妻 CPP 共享
如果配偶双方均在 60 岁以上且都在领取 CPP，您可以分享共同生活期间赚取的 CPP 额度的最高 50%。这可以降低高收入方的税率并保住 OAS。请通过 Service Canada 申请。
5 个规划建议
- 检查您的 CPP 对账单。 登录 My Service Canada Account 查看您的预估退休金。
- 如果可以，考虑将 CPP 延迟到 70 岁。 42% 的增幅非常可观。
- 管理 RRIF 提款以避免 OAS 回收。 如果合理，可以在 65 岁之前提取 RRSP。
- 每年进行纳税申报。 GIS 和 OAS 的发放都依赖于报税记录。
- 使用养老金分割 (Pension Splitting)。 将最高 50% 的合格退休收入分配给收入较低的配偶。
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