FHSA 还是 RRSP：哪种方式买首套房更划算？
如果你正在加拿大为首套房存钱，现在你有两个强大的延税选项：首套房储蓄账户 (FHSA) 和 RRSP 购房者计划 (HBP)。两者都能帮你省税，但它们的运作方式大不相同。
这里教你如何决定该用哪一个，或者是否两个都用。
FHSA：基本要点
- 年度限额：8,000 加币 (前一年未使用的额度最高可结转 8,000 加币)
- 终身限额：40,000 加币
- 税务扣除：是的，存入的钱可以抵扣你的应纳税收入 (类似 RRSP)
- 取款税收：如果用于购买符合条件的首套房，则完全免税
- 申请资格：加拿大居民，年满 18 岁，且在当年或过去 4 年内未拥有过住房
- 账户寿命：开户后最长 15 年，或直到你满 71 岁
RRSP 购房者计划 (HBP)：基本要点
- 取款限额：从你的 RRSP 中最高免税取出 60,000 加币
- 税务扣除：是的，在你存入 RRSP 时已经抵税了
- 取款税收：取钱时无需交税，但你必须在 15 年内还款
- 还款：取款 2 年后开始每年的最低还款 (近期取款则为 5 年后开始)。如果漏还，该金额将计入当年的应纳税收入。
- 申请资格：首套房买家，或过去 4 年以上未拥有过住房
正面对比
| 功能 | FHSA | RRSP HBP |
|---|---|---|
| 存入时抵税 | 是 | 是 |
| 购房取款税收 | 无 | 无 (但必须还款) |
| 是否需要还款？ | 不需要 | 需要，15 年内还清 |
| 购房可用最高金额 | 40,000 加币 | 60,000 加币 |
| 投资收益征税吗？ | 永远免税 (类似 TFSA) | 退休最终取出时征税 |
| 如果不买房怎么办 | 可以转入 RRSP | 留在 RRSP 中 |
FHSA 的核心优势
最大的区别在于：用于买房的 FHSA 取款是永久免税的。不需要还款，这笔钱取出来就像使用 TFSA 一样。
而使用 RRSP HBP，你今天虽然可以免税取钱，但必须在 15 年内把钱还回 RRSP。如果你没按时还款，那部分金额就会被算作你的收入来缴税。
什么时候用 RRSP HBP 仍然合理？
- 你需要超过 40,000 加币的资金，且 RRSP 里已有存款
- 你已经往 RRSP 存了很多年，账户余额充足
- 你近期就要买房，没有时间慢慢累积 FHSA 的额度
最佳策略：两个都用
并没有规定说不能同时使用 FHSA 和 HBP。如果你符合两者的条件：
- 先存满 FHSA (每年 8,000 加币)。它的税务待遇绝对更好。
- 用 RRSP HBP 补齐缺口。如果 FHSA 的钱不够，再动用你的 RRSP。
- 双剑合璧，你最高可以拿到 100,000 加币 (40,000 FHSA + 60,000 HBP) 的免税资金来买首套房。
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