自雇人士看过来：2026年你必须了解的报税抵扣清单
在加拿大自雇意味着你需要自己负责记录收入和支出。好处是：你可以用合法的业务支出抵扣收入，从而大幅减少你的税单。
以下是一份大多数加拿大自雇人士都可以申请的报税抵扣实用清单。
居家办公费用 (Home Office Expenses)
如果你定期使用家里的一部分空间进行业务经营，你可以按比例抵扣以下费用：
- 房租或房贷利息 (仅限利息，不包括本金)
- 水电气费 (Utilities)
- 房屋保险
- 地税 (Property tax)
- 上网费
- 小型维修和保养费用
请根据你的办公空间占房屋总面积的百分比来计算。请确保比例合理并保留相关记录。
车辆费用 (Vehicle Expenses)
如果你使用私人车辆进行商务活动，你可以抵扣以下费用中用于业务的部分：
- 油费
- 保险费
- 保养和维修费
- 租车费或折旧费用 (CCA，如果你拥有该车辆)
- 停车费和过路费 (与业务相关的)
你必须准备一份里程记录本 (Mileage log)，记录每次商务出行的日期、目的地、目的和公里数。加拿大税务局 (CRA) 对此审核非常严格。
专业服务及业务费用 (Professional and Business Fees)
- 会计和簿记费用
- 与业务相关的法律费用
- 专业协会会费
- 营业执照和许可费
- 商业账户的银行手续费
办公用品及设备 (Office Supplies and Equipment)
- 电脑、打印机、软件
- 文具、墨水、纸张
- 电话及话费套餐 (用于业务的部分)
- 办公家具
较大的资产可能需要通过折旧 (CCA) 在多年内分摊抵扣，而不是在一年内全部抵扣。
广告及市场推广 (Advertising and Marketing)
- 网站托管和域名费用
- 在线广告 (如 Google Ads、社交媒体广告)
- 名片、传单、招牌
- 展会和会议费用
差旅及餐饮 (Travel and Meals)
- 商务差旅 (机票、酒店、地面交通)
- 与客户用餐或在会议期间用餐：可抵扣 50%
- 商务出差期间的餐饮：可抵扣 50%
请保留收据，并备注每笔支出的业务目的。
保险 (Insurance)
- 商业责任保险
- 专业过失责任保险 (E&O)
- 营业中断险
分包商及工资 (Subcontractors and Wages)
如果你聘请了帮手，支付的工资和分包商费用是可以抵扣的。如果你向分包商支付的金额超过 500 加元，你可能需要开具 T4A 表单。
CPP 供款 (CPP Contributions)
作为自雇人士，你需要同时缴纳 CPP 的雇员和雇主部分。雇主等额部分的供款可以在你的税表上抵扣 (第 22200 行)。
应避免的常见错误
- 混淆个人支出和业务支出。 请使用独立的银行账户和信用卡。
- 没有里程记录。 在报税季才去拼凑里程记录是会被 CRA 重点关注的。
- 过度申报居家办公。 在一个三居室的房子里申报 60% 的办公比例会引发质疑。
- 忘记 GST/HST。 如果你在任何连续 12 个月内的总收入超过 30,000 加元，你就必须注册该税号。
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