对于加拿大T4打工人来说，没有太多税务规划的空间，基本上就是工资老实交CPP/EI和个税。不过，有两个重要的投资账户——TFSA和RRSP，可以帮助减轻税负。
什么是TFSA
Tax-Free Savings Account，即免税储蓄账户，是一个可以免税储蓄和投资的账户。在这个账户下的投资收益完全免税，包括利息、股息和资本增值。同时，从账户中提取资金也无需缴税。
谁可以开设TFSA
年满18周岁，持有SIN（社会保险号）的加拿大居民
如何开设
大部分银行和金融机构都提供开设服务。
额度限制
每年由政府设定年度限额（2024年为7,000加币，2023年为6,500加币）。
未使用的年度限额可以累积到以后年度。例如： 如果小A在2023年年满18周岁并开设了TFSA账户，但2023年没有任何投资或储蓄额度，则2024年的可用额度为：7,000（2024年额度）+ 6,500（2023年未使用额度）= 13,500加币
如何理解TFSA
TFSA可以被视为一个免税保护账户，账户内可以投资多种金融产品，例如：
- 储蓄
- 定期存款（GIC）
- 股票
- 债券
- 共同基金
在账户内产生的所有收益以及从账户中提取的金额都是免税的。
特别是在加拿大需缴纳资本利得税的情况下，TFSA内的投资免税功能显得尤为重要，是非常实用的个人理财工具。
什么是RRSP
Registered Retirement Savings Plan，即注册退休储蓄计划，是一个延税账户，主要用于为退休储蓄和投资。账户内可以投资股票、债券、定期存款（GIC）以及储蓄等。
延税作用
缴款金额可以从当年的应税收入中扣除，从而减少当年的应缴税额。例如： 如果小A在2024年收入为10万加币，RRSP缴款1万加币，则小A在报税时2024年的应税收入为：10万 – 1万 = 9万加币
谁可以开设RRSP
年龄在日历年年底前未满71岁，有工作收入，持有SIN（社会保险号）的加拿大居民
如何开设
大部分银行和金融机构都提供开设服务。
额度限制
每年的缴款额度为上一年工作收入的18%
每年设定最高缴款限额（2024年为31,560加币）
实际额度以以上两者中较小者为准。
如何理解RRSP
RRSP的特点是延税功能：
缴款当年： 缴款额度可以直接从应税收入中扣减，减少税额；
提取时： 提取金额需按照提取当时的税率缴税。通常假设在退休时收入减少、边际税率降低，因此提取时适用较低税率，达到延税和省税的效果。
RRSP的理财策略是：
在高收入年份尽量缴款，享受更多的税收减免。
比较TFSA和RRSP
共同点
都有年度额度限制，超额缴款会被CRA罚款。
都是加拿大居民个人理财的重要工具。
