在加拿大，CPP（加拿大养老金计划）和EI（就业保险）是两大重要的福利保障系统。 CPP雇员和雇主各自分担缴费（2024年的标准为年收入超过$3,500部分的5.95%），自雇人士则需全额缴纳（11.9%）。每年有缴费上限，2025年的收入上限是$71,300，即缴费收入上限以71,300来算。 2024年引入了第二阶CPP供款上限：$73,200。供款率：员工和雇主各为4%，自雇人士为8%。2025年第二阶CPP供款上限涨到$81,200。 假如在2025年的年收入是10万，加上第二阶供款规则，以下是CPP的缴费情况： 如果是T4打工人（雇员）：（71,300 – 3,500）*5.95% + （81,200 – 71,300）*4%= 4,430.10 如果是自雇：(71,300 – 3,500）*5.95%*2 + （81,200 – 71,300）*4%*2=8,860.20 对于打工人，CPP的缴费是雇主和雇员各分担一半，总体压力较小。自雇人士则需全额缴纳，所以缴费金额会是打工人的两倍左右。 能领取到的CPP退休金金额，主要看供款了多少、供款了多少年，以及从什么年龄开始领。比如2024年，如果从65岁开始领，满足最高供款条件的话，每月最高能拿到$1,364.60。至于这钱够不够用，就得看生活方式了，比如有没有自己的房子，房贷还清了没有，或者是不是每月还得交房租。光靠CPP来过退休生活，大多数人都会觉得比较紧张，尤其是如果有医疗、娱乐或者其他额外开支的话。
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加拿大出售房屋时资本利得税计算指南
加拿大出售房屋的税务考量分为两种情况： 1. 主要居所免税 如果是自己或家人在该居所内居住，可将其认定为“主要居所”（Principal Residence），则完全免税。 每个家庭（包括纳税人、配偶或同居伴侣、未成年子女）每年只能指定一处物业为主要居所。 2. 非主要居所——资本利得税 如果出售的房产不是主要居所（如投资房、出租房），则增值部分需缴纳资本利得税。 资本利得税计算：增值部分的 50% 计入应税收入，并按个人边际税率缴税。 注意事项 主要居所选择： 每年每个家庭只能指定一处物业为主要居所。 如果家庭拥有多套房产，需综合计算并申报哪一套作为当年的主要居所更划算。 主要居所转出租房： 在房产由主要居所转为出租房的第一年，可向 CRA 提交一封附加信 Subsection 45(2)，声明希望该物业继续保持“主要居所”地位。经 CRA 批准后，该物业可保留最多 4 年 的“主要居所”地位。在未来出售时，可享受额外 4 年 的主要居所免税优惠。
加拿大GST/HST登记：何时需要以及为什么要登记
GST/HST商品服务销售税，可以理解为是加拿大的消费税。 谁需要注册和缴纳 业务年收入超过30,000加币，就必须注册GST/HST账号并向客户收取税费。 注册 GST/HST 的最大好处是可以抵扣 进项税（ITC），即在采购中支付的 GST/HST，可以用来抵扣应缴税额，减少税务负担。 计算方法 根据不同需求，可以选择两种计算方式：常规方法（Regular Method）或简易方法（Quick Method）。注册后可以在 CRA My Account 中选择适合的计算方式 应缴 GST/HST = 收取的 GST/HST – 支付的 GST/HST（进项税 ITC） 举例：以安省（HST税率13%）为例：加入企业收入$200,000，收取GST/HST$26,000。企业开支$100,000，这些开支有$13,000的GST/HST。则应缴税额=26,000-13,000=13,000 适合年收入不超过$400,000的进项税较低的小企业，无需详细计算进项税（ITC）简化税务申报。 应缴 GST/HST = […]
加拿大居家办公税收抵扣完整指南
随着远程工作模式的兴起，居家办公模式逐渐为大家所接受。在加拿大，居家办公的费用是可以用作税务抵扣. 可抵扣费用： 水电暖费 网费 家庭办公室必要维修费 租金 办公室用品费 办公用电话费 注意事项： CRA 审计： 如果申报费用金额数比较大，比较高可能性被审计。被审计也不用慌张，只要所有的开销都有保留好收据凭证（目前CRA不接受银行账单bank statement作为凭证），提交CRA审计要求的文件即可。
加拿大打工人必备的两个投资账户：TFSA 和 RRSP
TFSA 免税投资账户 什么是 TFSA？ 大部分银行都能开这个账户，里面可以随便投资股票、债券、GIC 等。它就像一个免税罩子，账户内的投资增值完全免税。 特点： 总结： 灵活方便的免税投资账户。建议尽量把投资（比如股票、存款、债券）放进 TFSA，因为所有增值收入都免税。 RRSP 退休储蓄投资账户 什么是 RRSP？ 这个账户的特点是，当年的供款可以直接抵扣当年的应税收入，立刻减税！ 特点： 总结： 适合为退休储蓄的账户，可以减免当年的税负。但取出时需要谨慎规划，以免多交税。 简单来说： TFSA：灵活免税投资，适合随时存取、短期或长期投资。 RRSP：立刻减税的退休储蓄账户，适合长期规划，退休后取钱税负更低。
加拿大自费医疗支出的减税功能
医疗费用税收抵免 (Medical Expense Tax Credit) 是加拿大政府为减轻自费医疗支出负担而提供的一种税收优惠。 主要特点： 适用范围： 自费医疗支出超过 $2,635 或净收入的 3%（取较低值）的部分可申请抵免。 抵免适用于个人、配偶或受抚养人的医疗费用。 符合条件的支出： 处方药费用； 牙科治疗费用； 私人健康保险费； 医疗交通费用（如远程医疗的旅费）。 不可抵免的支出： 健身房会员费、维生素或非处方药等不符合条件的费用。 申请步骤： 注意： 只有未被保险报销的部分费用才可抵免。 跨年度医疗费用可在任意连续12个月内申报。